Краткий ответ: да, репетитору нужно платить налоги в 2024, 2025, 2026 и последующие годы. Чтобы ваша деятельность была законной, ибо репетиторская деятельность регулируется ФЗ №422 о работе самозанятых, то вам необходимо платить от 4 до 6% налога со всех платежей от ваших клиентов. Давайте разберёмся, как репетитору оформить самозанятость и как платить все налоги, чтобы спать спокойно.
Согласно закону, репетитор, который решил оформить самозанятость, обязан следовать следующим предписаниям:
- Ваша совокупная выручка по итогам года не должна превышать 2,4 млн рублей.
- Вы обязаны формировать чеки в приложении "Мой налог", передавая, тем самым, информацию о всех поступлениях от ваших клиентов.
Как репетитору стать самозанятым?
Процедура максимально простая и займёт у вас буквально минут 5.
- Скачиваем мобильное приложение "Мой налог". Скачать из Google Play. Скачать из AppStore.
- Внутри проходим авторизацию, потребуется ИНН и номер телефона. Процесс можно упростить, если сделать это через ГосУслуги.
Вот правильная ссылка для доступа и регистрации, если хотите создать аккаунт через браузер, без установки приложения: https://lknpd.nalog.ru/
Всё. Теперь можно проводить операции, нажав на кнопку "Новая продажа". Указываете сумму, далее система сама посчитает по итогам месяца размер налога. Налог оплачивается банковской картой. Также вы можете привязать её в настройках аккаунта, чтобы все списания в пользу ФНС происходили автоматически.
В этом же приложении вы в любой момент можете сняться с учёта, никуда ходить не придётся. Удобно!
По факту сформированного чека вы можете отправить его клиенту.
В этом же приложении вы в любой момент можете сняться с учёта, никуда ходить не придётся. Удобно!
По факту сформированного чека вы можете отправить его клиенту.
От чего зависит размер налога - 4% или 6%?
Если вы получаете оплату от физических лиц: на карту или наличными, то подобные операции облагаются налогом в 4%. Если на ваши реквизиты поступают платежи от ООО или ИП, то в этом случае данные операции облагаются налогом в размере 6%. Если продажа осуществляется юридическому лицу или ИП, необходимо указать их ИНН при формировании чека.
Что репетитору писать в чеке?
Форма в целом свободная, но мы рекомендуем писать конкретно, например: "Проведение индивидуального (или группового) урока по математике". Или "Пакет из 8 групповых занятий по математике за ноябрь".
Что выбрать репетитору: ИП или самозанятость?
Здесь ответ очень прост: если ваши доходы не превышают 2,4 млн в год, то вам достаточно иметь самозанятость. Если же ваши доходы превышают эту сумму, тогда действительно есть смысл зарегистрироваться в качестве ИП.
Основное преимущество самозанятости заключается в том, что здесь нет никаких фиксированных взносов в отличие от ИП. Ведь в случае с ИП, даже если вы ничего не зарабатываете, вам необходимо уплачивать обязательные страховые взносы, которые составляют порядка 50 тысяч рублей в год.
При этом, конечно, имея ИП, у вас больше свободы с точки зрения работы со всевозможными банковскими инструментами и сервисами.
Нужна ли самозанятому репетитору лицензия для работы?
Нет, ничего подобного оформлять не нужно. При этом организация, имеющая образовательную лицензию, может формировать все необходимые документы для клиентов, чтобы те смогли получить налоговый вычет.
Поскольку плательщики НПД (Налог на профессиональный доход) оказывают услуги лично, то им не нужно оформлять никаких дополнительных разрешительных документов.
А вообще, если интересно, то ч. 2 ст. 91 Закона об образовании определяет, кому нужна лицензия, чтобы оказывать образовательные услуги.
Что будет, если репетитор не платит налоги?
Любая деятельность, за которую физическое лицо регулярно получает денежное вознаграждение, считается предпринимательской. Для того, чтобы вести предпринимательскую деятельность, закон обязывает регистрировать ИП (ООО или получить статус самозанятого) и платить налоги.
Если доход у вас небольшой -- меньше 1 млн рублей в год, то к вам будет применена мера административной ответственности, то есть штраф. Максимальное наказание: 2000 рублей.
Если больше 1 млн, то штраф здесь уже куда более приличный и составит 200 МРОТ, что эквивалентно сумме >300 тысяч рублей.
Так что платить налоги и спать спокойно -- хороший жизненный принцип.
Данный материал опубликован в блоге платформы для репетиторов CloudText.ru
Платформа нужна для того, чтобы:
⚡️Разгрузить чаты с учениками от потока сообщений
⚡️Сократить время проверки ДЗ в 2 раза
⚡️Организовать удобное хранение всех файлов в одном месте
⚡️Автоматически собирать статистику по ученикам и готовить отчёты для родителей
Платформа нужна для того, чтобы:
⚡️Разгрузить чаты с учениками от потока сообщений
⚡️Сократить время проверки ДЗ в 2 раза
⚡️Организовать удобное хранение всех файлов в одном месте
⚡️Автоматически собирать статистику по ученикам и готовить отчёты для родителей